ЛО, Всеволожский р-н пос Бугры, ул Шоссейная, д 43а, офис 201
телефон
8 911 020 10 20
почта
info@vls24.ru
8 911 020 10 20
info@vls24.ru

ЛО, Всеволожский р-н, пос. Бугры, ул Шоссейная,  43а, офис 201

Как в 1С отразить выплаты по договору гражданско-правового характера

ЛО, Всеволожский р-н пос Бугры, ул Шоссейная, д 43а, офис 201
телефон
8 911 020 10 20
почта
info@vls24.ru
8 911 020 10 20
info@vls24.ru

ЛО, Всеволожский р-н, пос. Бугры, ул Шоссейная,  43а, офис 201

Как в 1С отразить выплаты по договору гражданско-правового характера

ЛО, Всеволожский р-н пос Бугры, ул Шоссейная, д 43а, офис 201
телефон
8 911 020 10 20
почта
info@vls24.ru
8 911 020 10 20
info@vls24.ru

ЛО, Всеволожский р-н, пос. Бугры, ул Шоссейная,  43а, офис 201

Как в 1С отразить выплаты по договору гражданско-правового характера

ЛО, Всеволожский р-н пос Бугры, ул Шоссейная, д 43а, офис 201
телефон
8 911 020 10 20
почта
info@vls24.ru
8 911 020 10 20
info@vls24.ru

ЛО, Всеволожский р-н, пос. Бугры, ул Шоссейная,  43а, офис 201

Как в 1С отразить выплаты по договору гражданско-правового характера

Этот вопрос возникает у многих бухгалтеров, которые используют в своей работе 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 Данный программный продукт не предназначен для автоматического учета подобных операций и Вам придется вручную заполнить необходимые регистры, чтобы правильно отнести выплаты НДФЛ и страховых взносов, для отражения в отчетности.
Надеемся, наша статья была полезна и у Вас не осталось больше вопросов по данной теме. В противном случае, мы будем рады Вас проконсультировать, как по данному вопросу, так и по другим вопросам работы с программными продуктами 1С.

Разберем данный вопрос по пунктам:

Итак, Вы заключили с физическим лицом договор гражданско-правового характера. Физическое лицо выполнило работы/оказало услуги, что закрыто документом Акт выполненных работ/оказанных услуг. Предположим, что сумма по договору составила 10 000 рублей.

1. Добавляем физическое лицо в справочник

Заполняем все реквизиты. Для того чтобы физические лица, с которыми заключен договор ГПХ не перемешивались с сотрудниками организации, имеет смысл создать отдельную папку, например – «ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА. ГПХ». Данная папка упростит Вам в дальнейшем заполнение отчета СЗВ-М.

2. Делаем начисление вознаграждения подрядчику

С бухгалтерской точки зрения это будет проводка:

ДТ 26 (44) КТ 76.10 – 10 000 рублей. Субконто – физическое лицо.

В 1С данная проводка отражается Операцией, введенной вручную:

3. Начисляем страховые взносы на сумму вознаграждения

Вознаграждения по договорам ГПХ облагаются ТОЛЬКО:

страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование в ПФР в размере 22%
страховыми взносами в ФФОМС в размере 5,1%
Делаем соответствующие проводки:

Взносы в ПФР:

Дт 26 (44) Кт 69.02.7 – 10 000*22%=2 200 рублей

Взносы в ФФОМС:

ДТ 26(44) Кт 69.03.1 – 10 000*5,1%=510 рублей

В 1С данные проводки также отражаются документом Операция, введенная вручную:

4. Удерживаем НДФЛ с вознаграждения

Формируем проводку: Дт 76.10 Кт 68.01 – 10 000*13%=1300 рублей В 1С формируем Операцию, введенную вручную.

Внимание! В Дебете счета 76.10 обязательно указать в Субконто физическое лицо. В нашем примере это Иванов Иван Иванович

5. Выплачиваем сумму вознаграждения подрядчику

Данная процедура может быть выполнена через наличный или безналичный расчет. При наличном расчете формируем проводки (не забываем вычесть НДФЛ): ДТ 76.10 КТ 50.01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 рублей В 1С в разделе Кассовые документы оформляем расходный кассовый ордер с Видом операции – Выплата сотруднику по договору подряда. После проведения документа, проверяем правильность разнесения, нажав на кнопку «ДтКт». Выдача денежных средств должна отразиться по Дт на счете 76.10 с субконто физического лица, которому произведена выплата.
При безналичном расчете формируем проводки (не забываем вычесть НДФЛ): ДТ 76.10 КТ 51.01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 рублей После загрузки выписки из банк-клиента, проверяем что перечисление денежных средств на карту физического лица, с которым заключен договор ГПХ, попало на Вид операции – «Перечисление сотруднику по договору подряда». В случае, если автоматически документ разнесен не верно, меняем вручную вид операции и затем проверяем в движении документа, правильность разнесения по счетам учета.

6. Перечисляем НДФЛ в бюджет

Операция отражается следующей проводкой: Дт 68.01 Кт 51.01 – 1 300 рублей

7. Автоматизируем операции, чтобы все вышеописанное попало в отчеты 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам

Для этого необходимо заполнить два документа:

  • Для целей учета НДФЛ – документ «Операция налогового учета по НДФЛ» (доступен в журнале документов «Все документы по НДФЛ» раздела «Зарплата и кадры»). Документ вводится отдельно на каждое физическое лицо, кому производились выплаты по договору ГПХ. Заполняем в данном документе все вкладки
  • Для целей учета страховых взносов – документ «Операция учета по страховым взносам» (доступен в разделе «Зарплата и кадры»). Документ также вводится отдельно на каждое физическое лицо, кому производились выплаты по договору ГПХ. В данном документе заполняем только вкладки «Исчислено взносов» и «Сведения о доходах»
После этих операций суммы НДФЛ и взносов попадут в отчеты.

8. Заполняем отчет СЗВ-М

При автоматическом заполнении отчета, физические лица, которым производились выплаты по договору ГПХ, к сожалению, не попадают в список.

Поэтому их придется добавить вручную.

Щелкаем в табличном поле правой кнопкой мыши, нажимаем добавить.

Выбираем в справочнике необходимое нам физическое лицо. Если Вы создали отдельную папку на физические лица, с кем заключен договор ГПХ, Вам их будет проще найти, при заполнении отчета.

Надеемся, наша статья была полезна и у Вас не осталось больше вопросов по данной теме. В противном случае, мы будем рады Вас проконсультировать, как по данному вопросу, так и по другим вопросам работы с программными продуктами 1С

Добавить комментарий

Не нашли ответа на свой вопрос?

Ваш личный специалист знает, как решить любую задачу. Оставьте заявку на обслуживание в форме.
ПОЗВОНИТЕ МНЕ
+
Жду звонка!
ПОЗВОНИТЕ МНЕ
+
Жду звонка!